¿Cambiar de banco afecta a la deducción por inversión en vivienda habitual?

¿Qué es la deducción por inversión en vivienda habitual?

La deducción por inversión en vivienda habitual es una rebaja fiscal que permite a los contribuyentes deducir una parte de los gastos derivados de la adquisición o rehabilitación de su vivienda habitual en la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Este incentivo fiscal fue introducido en el año 1998 con el objetivo de fomentar la compra y el mantenimiento de la vivienda como una forma de ahorro y de impulso a la economía.

¿En qué consiste la deducción por inversión en vivienda habitual?

La deducción por inversión en vivienda habitual permite a los contribuyentes desgravar un 15% de las cantidades invertidas en la compra o rehabilitación de su vivienda, con un máximo de 9.040 euros anuales. Esto significa que, en la declaración de la renta, se puede restar esa cantidad del total a pagar a Hacienda.

Además, para poder acceder a esta deducción, es necesario que la vivienda sea considerada como vivienda habitual por la legislación fiscal, es decir, que el contribuyente resida en ella durante al menos 3 años consecutivos. También es necesario que dicha vivienda esté situada en territorio español y que sea propiedad del contribuyente.

¿Qué cambios han afectado a la deducción por inversión en vivienda habitual?

La Ley 16/2012, de 27 de diciembre, de medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y al impulso de la actividad económica, suprimió la deducción por inversión en vivienda habitual para aquellos contribuyentes que adquirieran su vivienda a partir del 1 de enero de 2013. Sin embargo, los contribuyentes que ya contaban con esta deducción antes de dicha fecha, pueden seguir beneficiándose de ella hasta que finalice el plazo de los 3 años establecido.

Otra de las modificaciones que ha afectado a esta deducción es la eliminación progresiva de la misma para los contribuyentes con altos niveles de renta. Desde 2013, aquellos contribuyentes con una base imponible superior a 24.000 euros anuales, ya no pueden desgravar por la inversión en su vivienda habitual. Al año siguiente, este límite se redujo a 22.000 euros y, a partir de 2015, afecta a todos aquellos contribuyentes cuya base imponible supere los 12.450 euros anuales.

¿Cambiar de banco afecta a la deducción por inversión en vivienda habitual?

En principio, cambiar de banco no afecta a la deducción por inversión en vivienda habitual. Es decir, el contribuyente puede seguir desgravando por la compra o rehabilitación de su vivienda habitual aunque cambie de entidad financiera o de cuenta bancaria. Sin embargo, es importante tener en cuenta algunos aspectos para evitar posibles problemas con Hacienda.

En primer lugar, es necesario que los gastos derivados de la adquisición o rehabilitación de la vivienda estén debidamente justificados y que se hayan realizado a través de medios de pago que permitan su demostración, como transferencias o cheques. Además, el contribuyente debe tener en cuenta que, en caso de que haya realizado un cambio de banco, debe conservar todos los recibos y justificantes de los pagos realizados a la antigua entidad para demostrar que se han seguido realizando los pagos correspondientes al préstamo hipotecario.

Por otro lado, si el cambio de banco se produce durante los primeros tres años desde la adquisición de la vivienda, es necesario comunicar a Hacienda este cambio mediante una declaración complementaria en la que se indique la nueva entidad financiera y la cuenta en la que se seguirán realizando los pagos. De lo contrario, el contribuyente podría perder la deducción correspondiente a estos años.

Conclusión

En resumen, la deducción por inversión en vivienda habitual sigue estando vigente para aquellos contribuyentes que ya la tenían antes de 2013, siempre y cuando cumplan los requisitos establecidos por la ley. Además, es importante recordar que, en caso de cambiar de banco, es necesario estar al día en los pagos y mantener registro de todos los gastos para poder justificarlos en caso de una posible inspección de Hacienda.